🧾 Welche Leistungen übernimmt ein Steuerberater?

Der komplette Leistungsumfang – klar erklärt und praxisnah

Ob Privatperson, Selbstständige*r, Start-up oder etabliertes Unternehmen: Ein Steuerberater ist weit mehr als „der Mensch für die Steuererklärung“.

Er ist Sparringspartner, Zahlenprofi und Compliance-Schild – vom ersten Beleg bis zum Jahresabschluss. Hier finden Sie den umfassenden Überblick über Aufgaben, Verantwortungen und Mehrwert.

1) Leistungen für Privatpersonen

1.1 Einkommensteuererklärung (ESt)

• Ermittlung aller Einkünfte (nichtselbstständig, Vermietung/Verpachtung, Kapitaleinkünfte, Selbstständigkeit, Rente)

• Prüfung und Optimierung von Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnlichen Belastungen

• Günstigerprüfung bei Kapitalerträgen, Kirchensteueranrechnung, Familienleistungen (Kinderfreibetrag/Kindergeld)

• Erstellung & elektronische Abgabe (ELSTER), Kommunikation mit dem Finanzamt

1.2 Immobilien & Vermietung

• Ermittlung der Einkünfte aus Vermietung/Verpachtung

• Abschreibungen (AfA), Erhaltungsaufwand vs. Herstellungskosten

• Steuerliche Planung bei Kauf/Verkauf, Spekulationsfristen, Modernisierung

1.3 Kapital & Alter

• Kapitaleinkünfte (Abgeltungsteuer, NV-Bescheinigung, Verlustverrechnungstöpfe)

• Ruhestand: Besteuerung von Renten/Pensionen, private/gesetzliche Vorsorge, Riester/Rürup

1.4 Erbschaft & Schenkung

• Anzeige- und Erklärungspflichten

• Bewertung von Immobilien/Betrieben, Freibeträge und Gestaltung

2) Leistungen für Selbstständige & Unternehmen

2.1 Laufende Finanzbuchhaltung

• GoBD-konforme Buchführung (Belege, Kassenführung, OSS/innergemeinschaftliche Umsätze)

• Debitoren/Kreditoren, Offene-Posten-Listen, Mahnwesen

• Monatliche BWA, Summen-/Saldenlisten, Liquiditätsübersichten

2.2 Lohn- & Gehaltsabrechnung

• Lohnabrechnungen, Meldungen an Sozialversicherung/Finanzamt

• Betreuung von Mini-Jobs, Werkstudenten, Geschäftsführergehältern

• Lohnsteuer-Außenprüfungsvorbereitung, Reisekosten/Spesen-Richtlinien

2.3 Umsatzsteuer & Meldungen

• Regel-/Istbesteuerung, Vorsteuerabzug, Dauerfristverlängerung

• Umsatzsteuervoranmeldungen, Zusammenfassende Meldungen (ZM), OSS/IOSS

• Prüfung von Rechnungen (Pflichtangaben, Reverse Charge, innergemeinschaftliche Lieferungen)

2.4 Jahresabschluss & betriebliche Steuererklärungen

• Jahresabschluss nach HGB (Bilanz, GuV, Anhang) oder EÜR

• Gewerbe-, Körperschaft- und Umsatzsteuererklärungen

• E-Bilanz/E-Übermittlung, Offenlegung/Publizität (Bundesanzeiger)

2.5 Rechtsform- & Strukturberatung

• Rechtsformwahl (Einzelunternehmen, GbR, GmbH/UG, GmbH & Co. KG, Holding-Modelle)

• Umwandlungen/Einbringungen, Gesellschafterverträge in steuerlicher Sicht

• Geschäftsführervergütung, Tantiemen, verdeckte Gewinnausschüttung vermeiden

2.6 Start-up & Gründung

• Business- und Finanzpläne, Investitions-/Abschreibungsplanung

• Anmeldung beim Finanzamt, steuerliche Erfassung, Steuernummer/USt-ID

• Fördermittel- und Bankgespräche, Reporting-Setups

2.7 Internationales & grenzüberschreitend

• Registrierungen (USt), Betriebsstätten- und Ansässigkeitsfragen

• Verrechnungspreise (Dokumentation, laufende Compliance)

• Doppelbesteuerungsabkommen, Wegzugs- und Zuzugsberatung

3) Steuerliche Gestaltung & Planung (Proaktiv!)

• Steuerlast optimieren: Timing von Einnahmen/Ausgaben, Investitionen, Thesaurierung/Ausschüttung

• Vergütungsmodelle: Firmenwagen, Jobrad, Essenszuschüsse, betriebliche Altersvorsorge

• Vermögensaufbau: Entnahmen/Ausschüttungen, Rücklagenpolitik, Holding-Strukturen

• Nachfolgeplanung: Unternehmens-/Vermögensübertragungen, Stundungen, Raten

4) Vertretung & Rechtssicherheit

• Kommunikation mit dem Finanzamt: Rückfragen, Fristverlängerungen, Stundungen

• Betriebsprüfungen: Vorbereitung, Begleitung, Risiko-Briefing, Schlussbesprechung

• Rechtsbehelfe: Einspruch, Änderungsanträge, Aussetzung der Vollziehung

• Tax-Compliance-Systeme: Prozesse, Verantwortlichkeiten, Dokumentation

5) Digitalisierung & Prozessberatung

• Auswahl & Einführung von Buchhaltungs-/ERP-Tools (z. B. DATEV, lexoffice, sevDesk)

• Beleg-Digitalisierung, Workflows, Schnittstellen (Shop, Payment, Kasse)

• KPI-Dashboards (Rohertrag, Deckungsbeiträge, Cash-Burn, Runway)

• GoBD-Konzept: Verfahrensdokumentation, Internes Kontrollsystem (IKS)

6) Controlling, Finanzierung & Strategie

• Plan-/Ist-Vergleiche, Liquiditätsplanung, Szenario-Analysen

• Bank-Reporting: Kapitaldienstgrenzen, Covenants, Kennzahlen

• Investitionsrechnungen (Break-even, Amortisation), Leasing vs. Kauf

• Preis- und Margenanalysen, Produktivitäts- & Kostenhebel

7) Branchen- und Sonderschwerpunkte (Auswahl)

• E-Commerce/Marktplätze: OSS, Marktplatz-Reports, Retouren, Lager im EU-Ausland

• Handwerk & Bau: § 13b UStG, Bauabzugssteuer, Regieberichte

• Freie Berufe/Agenturen: projektbasiertes Controlling, Lizenzen

• Ärzte/Heilberufe: § 4 Nr. 14 UStG, Praxisübernahmen

• Immobilien: Entwicklung, Bestand, Photovoltaik, Grunderwerbsteuer, AfA-Planung

8) Was Sie liefern – was der Steuerberater liefert

Ihre To-dos

• Belege/Bankdaten vollständig & fristgerecht bereitstellen

• Geschäftsvorfälle korrekt dokumentieren (Verträge, Kassenbuch)

• Rückfragen zeitnah klären, Entscheidungen herbeiführen

Leistungen des Steuerberaters

• Ordnungsgemäße Buch- und Abschlusserstellung, fristgerechte Meldungen

• Risikohinweise & Optimierungsvorschläge

• Strukturierte Auswertungen & Empfehlungen (verständlich statt „Steuerchinesisch“)

9) Pakete & typische Betreuungsmodelle

Paket	Für wen	Inhalt (Kurz)
Basic	Arbeitnehmer, Vermieter	ESt-Erklärung, Bescheidprüfung, 1x Beratung p. a.
Business Starter	Gründer, Solo-Selbstständige	Buchhaltung/EÜR, USt-VAs, 1× Quartals-Update
Business Plus	KMU	Fibu, Lohn, Jahresabschluss/Erklärungen, monatliche BWA-Besprechung
Scale/Advisory	Wachstumsunternehmen	CFO-nahes Controlling, Forecasts, Strategie, Banken/Investoren

Alle Leistungen werden nach StBVV abgerechnet;

10) Warum sich ein Steuerberater lohnt – in 6 Punkten

1. Zeitersparnis und weniger Administrationsstress

2. Rechtssicherheit und Fristenkontrolle

3. Steuerliche Optimierung statt bloßer Deklaration

4. Bessere Entscheidungen dank aussagekräftiger Zahlen

5. Digitalisierungsschub in Ihren Prozessen

6. Schutz in Prüfungen und gegenüber Behörden

11) Checkliste: So starten Sie effizient

• Steuernummer/USt-ID, Handels-/Gesellschafterdaten

• Bankzugänge/Export, Kassenberichte, Ausgangs-/Eingangsrechnungen

• Verträge (Miete, Leasing, Darlehen), Anlagegüterliste

• Lohnstammdaten (Arbeitsverträge, SV-Nummern)

• Vorjahresabschlüsse/Steuerbescheide

• Bei E-Commerce: Marktplatz-/Shop-Zugänge, Zahlungsdienstleisterreports

Fazit

Ein Steuerberater ist weit mehr als ein „Erklärungsdienstleister“. Er kombiniert Pflicht (Buchführung, Deklaration, Fristen) mit Kür (Gestaltung, Strategie, Digitalisierung). So entstehen Transparenz, Sicherheit und messbarer wirtschaftlicher Nutzen – für private Finanzen ebenso wie für Unternehmen.

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